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法人として不動産売却をするときに税金を節税できる方法は?減価償却についてもご紹介!

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法人として不動産売却をするときに税金を節税できる方法は?減価償却についてもご紹介!

カテゴリ:売却時の大切なお話

法人として不動産売却をするときに税金を節税できる方法は?減価償却についてもご紹介!

同じ不動産売却でも、個人と法人では発生する税金が異なります。
法人の場合は不動産売却で得た利益も、法人で発生したすべての収益と合算して税金を計算していくのです。
今回は法人として不動産売却をするときに節税になるパターンや、減価償却の扱いについて、ご紹介していきます。

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不動産売却を法人でするとどんな場合に税金が節税できる?

法人として不動産売却を実施すると、不動産売却による収益とその他の1年に得た収益とを合算して税率を計算することができます。
資本金が1億円以下で課税所得が800万円以下なら15%の税率、800万円以上なら23.4%となります。
しかし、個人と異なり3,000万円の特例などは受けられません。
法人では収益と経費を合算して利益を求めますが、そのなかには損失も含まれますので、場合によっては不動産売却で利益を得ていても、会社全体では赤字になっていることもあります。
ほかの所得と分散されたときや、投資により計上する利益が減っている場合は、税率が抑えられるようになります。

法人で不動産売却をする場合の減価償却は?

不動産は経年とともに劣化するため、減価償却がなされます。
売却する不動産に建物が含まれているのなら、この減価償却分も計算し利益を求めることになります。
不動産を取得した日から売却する日の期間分、減価償却累計額を取得価額から差し引きます。
減価償却費が計上されることにより、当然利益も減っていきますので、こうした減価償却分も計算することで節税対策になります。
また、減価償却は木造や軽量鉄骨など耐用年数が短いもののほうが高い効果を得られます。

法人で不動産売却をする方法とは?

法人で不動産を売却する場合、事業者として売却することになるため、消費税が発生します。
このとき課税対象になるのは、建物の部分になりますので、建物と土地を分けて計算する必要があります。
また法人では、法人税とは別に土地譲渡に関わる税金を計算する必要があります。
土地の所有期間により5年を境に短期譲渡と長期譲渡に分けられ、税率も変わるので注意が必要です。

法人で不動産売却をする方法とは?

まとめ

不動産売却を実施する際、法人と個人で税金のかかり方が異なります。
また、税率にも影響してくる利益は、減価償却によってさらに低くなる可能性がありますので、しっかりと計算しましょう。
売却する方法が個人か事業者でも消費税の有無があるなどさまざまな違いがありますので、個人と法人の違いをよく把握しておきましょう。
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