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不動産売却にかかる税金とは?種類や控除を知って税金対策!

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不動産売却にかかる税金とは?種類や控除を知って税金対策!

カテゴリ:税金

不動産売却にかかる税金とは?種類や控除を知って税金対策!


売買契約時に契約書に貼付する印紙から売却翌年の確定申告で納める所得税まで含めると、売却価格によってはかなり高額になる可能性があるのです。


今回は、不動産売却で知っておきたい税金の種類や控除についてご紹介します。


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不動産売却の税金対策として知っておきたい税金の種類

不動産売却にかかる税金の種類は、大別すると「譲渡所得税」「印紙税」「登録免許税」「消費税」の4つになります。
印紙税・登録免許税は売買契約や引き渡し時に支払いますが、譲渡所得税は売却翌年に確定申告で納付しなければなりません。
印紙税は、売買契約書に売却額に応じた収入印紙を貼付することで納めます。
登録免許税は登記に関わる税金で、売却では抵当権抹消登記と所有権移転登記で必要です。
消費税は、不動産会社の仲介手数料や司法書士の手数料などにかかります。
譲渡所得税は所得税・住民税・復興特別所得税の3つからなり、売却益があった場合のみ課されます。

不動産売却の税金対策として知っておきたい費用の計算方法

不動産売却にかかる税金のうち譲渡所得税については、確定申告で納付しなければなりません。
課税譲渡所得として不動産売却益を算出する場合は、土地・建物の取得費用や建物の減価償却費を計算する必要があります。
具体的な計算方法は以下のとおりです。

不動産売却益=売却価格-(取得費+譲渡費用)-特別控除
取得費には購入価格だけでなく建築・リフォーム代や手数料などすべての費用を含み、建物については減価償却費を控除します。
減価償却費の計算方法は以下の通りです。

減価償却費=建物取得費×0.9×償却率×経過年数
償却率は建物の構造や耐用年数で定められており、用途によっても異なります。
取得費が不明であったり売却価格の5%未満であったりした場合は、売却価格の5%を取得費とします。
譲渡費用は、売却にかかった費用の総額です。
特別控除は、条件を満たした場合に適用されます。

不動産売却の税金対策で知っておくべき特別控除の条件と注意点

不動産売却に課せられる税金のうち特別控除については、節税対策としてしっかり把握しておきたいところです。
自宅を退去後3年以内に売却すると「居住用財産の3,000万円特別控除」が適用され、売却価格から差引けます。
特別控除を利用するには、「売却までに対象の土地から利益を得ていないこと」「買主と縁戚でないこと」「その他指定されている特例の適用を受けていないこと」などの条件を満たさなければなりません。
売却物件の所有期間が10年を超える場合は、3,000万円特別控除と合わせて軽減税率が適用されます。
3,000万円特別控除は節税には有効ですが、あらたに住居を購入する際、その後2年間は住宅ローン控除が受けられない点に注意が必要です。

不動産売却の税金対策で知っておくべき特別控除の条件と注意点

まとめ

不動産売却で売却益が出た場合は、税負担も大きくなる可能性があります。
特別控除を利用する際は、あらかじめ適用条件を確認しておくことが大切です。
とくに新居の購入を予定している方は、住宅ローン控除との併用ができない点は留意しておきましょう。
私たち株式会社理想土地建物は、堺市・三国ヶ丘周辺を中心に豊富な売買物件を取り扱っております。
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 今回寺本がお話させて頂きました。
 業界歴:5年
 資格:宅地建物取引士
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