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不動産を売って発生する売却益とは?計算方法や節税方法についてご紹介

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不動産を売って発生する売却益とは?計算方法や節税方法についてご紹介

不動産を売って発生する売却益とは?計算方法や節税方法についてご紹介

不動産を売却すると大きな金額を手にすることになりますが、手に入ったお金がそのまま利益になるわけではありません。
また、不動産の売却は必ずしも利益を生むわけではなく、損失が発生する場合もあります。
今回は不動産の売却時に発生する「売却益」の概要と計算方法、かかってくる税金の節税方法についてご紹介します。

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不動産を売って発生する売却益とは?

不動産の売却益とは、土地や家を売って得る利益のことです。
しかし、売却益は譲渡所得という所得になるため、税金がかかります。
給与所得にかかる所得税は給与から天引きされ年末調整で過不足を調整しますが、売却益にかかる税金は売却の翌年、確定申告をおこない納税します。

不動産の売却益の計算方法は?

売却益(課税譲渡所得)は、単に不動産を売って得た利益を指すのではなく、不動産の売却価格から取得費や譲渡にかかった経費を差し引き、さらに特別控除や特例が適用される場合は特別控除額を引いた金額のことです。
売却益の計算式は「売却価格-(取得費+譲渡費用)-特別控除」となります。
この計算式自体は一見シンプルですが、実は取得費が非常に複雑です。
取得費には次のような費用が計上できます。

●購入・建築にかかった代金
●仲介手数料など購入にかかった手数料
●登録免許税、不動産取得税、印紙税などの税金
●リフォームなどにかかった費用 など


建物については年月とともに劣化していくので、取得時の金額そのままでは計上できないため、経年年数に応じた減価償却費を算出する必要があります。
減価償却費の計算方法は「建物購入代金 × 0.9 × 償却率 × 経過年数」です。
あくまでも建物の代金にかかるので注意が必要です。

売却益にかかる税金の節税方法は?

マイホームの売却や親から相続した空き家の売却の場合、3,000万円の特別控除が受けられます。
さらに売却する不動産が所有して10年以上であれば、居住用財産の軽減税率の特例も併せて受けると税率が抑えられます。
特別控除の特例も、自動的に適用されるわけではないので、確定申告時に自分で申請しましょう。
不動産売却は大きなお金が動くため、利益を手にしているように思いがちですが、必ずしも利益となっているわけではありません。
売却にかかった金額が取得にかかった金額を下回る場合、売却損(譲渡損失)となり、譲渡損失の損益通算・繰越控除が受けられます。
損益通算で他の所得からの控除を受ける場合も確定申告が必要なので、いずれにしても不動産売却時には確定申告が必要であると覚えておきましょう。

売却益にかかる税金の節税方法は?

まとめ

不動産の売却で損益どちらが発生しても確定申告が必要です。
あらかじめ減価償却費がどのくらいか、特別控除や特例が受けられるのかなどを確認しておきましょう。
確定申告に不慣れな方は、税理士や詳しい方に相談することも検討してみてください。
私たち株式会社理想土地建物は、堺市・三国ヶ丘周辺を中心に豊富な売買物件を取り扱っております。
ベテランスタッフが真摯にサポートいたしますので、お気軽にお問い合わせください。
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